Comptabilité.

Atelier Horizon est l’entreprise fictive commune aux sept chapitres. Cette démonstration ne vous connecte à aucune entreprise réelle.

L’organisation Siège rattache ce dossier au périmètre retenu pour Atelier Horizon ; vérifiez ce choix avant de saisir des opérations.

L’exercice court du 01.01.2026 au 31.12.2026. Les états de ce dossier utilisent le CHF comme devise de base.

Le rôle Gestionnaire illustre la saisie et le contrôle. Dans l’application réelle, les droits sur l’entreprise et l’abonnement doivent être valides.

Les CHF 20’000 au débit de 10000 constituent la banque d’ouverture. Ils proviennent de la pièce OP-001, et non d’un solde saisi sans référence.

Les CHF 5’000 au débit de 11000 sont des créances déjà présentes à l’ouverture. Elles restent distinctes de la facture FE-001 émise plus tard.

Les CHF 10’000 de 15000 reprennent l’équipement dans l’actif immobilisé. Le scénario ne suppose aucun achat ni amortissement ultérieur.

Les CHF 8’000 au crédit de 20000 représentent les dettes fournisseurs d’ouverture. La facture FP-001 de janvier s’y ajoutera séparément.

Le capital de CHF 27’000 équilibre les actifs d’ouverture de CHF 35’000 après déduction des CHF 8’000 de dettes.

OP-001 totalise CHF 35’000 au débit et au crédit : numéro global 1, numéro mensuel 1 en janvier. Chaque solde d’ouverture reste consultable dans cette pièce.

Hiérarchie illustrée : actif → actif circulant → liquidités → 10000 Banque. Ouvrez ce compte pour expliquer son solde par le grand livre.

11000 distingue les créances sur les clients des encaissements bancaires. La facture FE-001 y apparaît avant son règlement par BK-001.

11700 porte les CHF 81 de TVA préalable de la facture FP-001. Cette ligne reste séparée des CHF 1’000 de fournitures.

15000 conserve les CHF 10’000 d’équipement repris par OP-001. L’ouverture est documentée par une pièce, pas par une modification directe du solde.

20000 regroupe les dettes fournisseurs. FP-001 augmente ce compte de CHF 1’081, puis BK-002 solde précisément cette nouvelle dette.

22000 isole les CHF 405 de TVA due sur FE-001. Le produit de CHF 5’000 reste enregistré dans le compte 34000.

28000 contient le capital d’ouverture de CHF 27’000. Le bénéfice de l’exercice sera affecté à 28090, sans modifier ce capital.

28090 est le compte prévu pour reprendre le bénéfice de CHF 2’500 après validation de l’affectation. Il ne doit pas compter le résultat une seconde fois.

34000 enregistre le produit hors TVA de CHF 5’000 pour FE-001. Un compte utilisé conserve un numéro et une devise cohérents dans l’exercice.

60000 reçoit la charge de loyer de CHF 1’500 de BK-003. Son solde contribue au résultat puis repart à zéro après l’affectation de fin d’exercice.

65000 contient les CHF 1’000 de fournitures de FP-001, à distinguer de la TVA de CHF 81 et du total fournisseur de CHF 1’081.

OP-001 fournit les CHF 20’000 de départ du compte Banque. Cette ouverture n’est pas comptée une deuxième fois parmi les mouvements de la période.

BK-001 encaisse FE-001 : CHF 20’000 + CHF 5’405 = CHF 25’405 en banque. La créance correspondante diminue dans 11000.

BK-002 règle FP-001 : CHF 25’405 − CHF 1’081 = CHF 24’324. Le grand livre retient les lignes actives et comptabilisées d’une pièce valide.

BK-003 déduit CHF 1’500 de loyer : solde final CHF 22’824. Un filtre textuel peut masquer des lignes à l’écran, mais ne recalcule pas cet historique de solde.

La ligne de fournitures 65000 renvoie à la facture A de CHF 1’081. Son aperçu est un document fictif intégré ; aucun fichier personnel n’est demandé.

La ligne de TVA 11700 cite la même facture A que la ligne de fournitures. Les deux liens expliquent des composantes différentes du même justificatif.

La ligne fournisseur 20000 n’a pas de fichier attaché dans cet exemple. En réel, chaque ligne accepte un PDF, PNG ou JPEG : 20 Mo par fichier, 80 Mo au total.

La facture A répétée sur deux lignes garde deux liens explicites vers un seul contenu. Elle n’est pas transformée en deux factures à payer.

La facture B présente un autre contenu de même nature. Elle nécessite une pièce distincte et ne remplace pas silencieusement la facture A.

L’avis de paiement est d’une autre nature que la facture. Son lien reste distinct afin de montrer quel document justifie la dette et lequel décrit son règlement.

L’en-tête du fichier et sa taille sont contrôlés avant sauvegarde. Cette vérification de format n’est ni une analyse antivirus ni une garantie d’authenticité.

OP-001, numéro global 1, ouvre le dossier avec CHF 35’000 au débit et au crédit. Elle apporte les soldes initiaux sans créer de produit ou de charge.

FP-001, numéro global 2 : débit 65000 de CHF 1’000 et 11700 de CHF 81 ; crédit 20000 de CHF 1’081. Le total de la facture ne se confond pas avec la charge.

FE-001, numéro global 3 : débit 11000 de CHF 5’405 ; crédit 34000 de CHF 5’000 et 22000 de CHF 405. La créance inclut la TVA, contrairement au produit.

BK-001, numéro global 4, débite la banque 10000 et crédite les débiteurs 11000 de CHF 5’405. Il règle FE-001 sans constater un second produit.

BK-002, numéro global 5, débite 20000 et crédite 10000 de CHF 1’081. Cette pièce décrit le paiement fournisseur en comptabilité ; elle n’exécute aucun virement.

BK-003, numéro global 6, débite le loyer 60000 et crédite la banque 10000 de CHF 1’500. Les six pièces présentées sont comptabilisées ; un brouillon ne contribue pas aux états.

Les actifs de CHF 37’905 additionnent banque 22’824, créances d’ouverture 5’000, TVA préalable 81 et équipement 10’000. FE-001 est déjà réglée par BK-001.

Avant affectation du bénéfice, CHF 35’405 regroupent créanciers d’ouverture 8’000, TVA due 405 et capital 27’000. FP-001 a été réglée par BK-002.

Le bénéfice est CHF 5’000 − CHF 1’000 − CHF 1’500 = CHF 2’500. Il reste visible, sans être masqué pour forcer artificiellement le bilan à zéro.

Le contrôle compare actifs, passifs avant affectation et résultat : CHF 37’905 − CHF 35’405 − CHF 2’500 = zéro. Ce calcul n’efface pas les alertes de revue.

Aucun brouillon ne figure dans ces six pièces. La revue distingue erreurs, avertissements et brouillons ; l’export CSV existe en réel, mais la démonstration ne produit aucun document comptable officiel.

Le débit de CHF 5’000 solde le produit enregistré au crédit de 34000. Le scénario suppose qu’aucun mouvement ne survient après le 10.02.2026.

Le crédit de CHF 1’000 solde la charge de fournitures de 65000. La TVA préalable de CHF 81 reste au bilan dans 11700 et n’entre pas dans cette affectation.

Le crédit de CHF 1’500 ramène le compte de loyer 60000 à zéro. Il solde la charge de l’exercice sans enregistrer un second paiement bancaire.

Le crédit de CHF 2’500 sur 28090 porte le bénéfice dans les capitaux propres. Cette proposition doit être relue avant sa confirmation.

CHF 5’000 au débit égalent CHF 1’000 + 1’500 + 2’500 au crédit. En réel, les incohérences ou brouillons bloquent la reprise ; un import externe ne crée pas de faux exercice historique.

La banque reprend CHF 22’824, le solde expliqué par OP-001 et les trois mouvements BK de 2026. Aucun nouvel encaissement n’est ajouté lors de l’ouverture 2027.

Les CHF 5’000 de débiteurs proviennent de l’ouverture 2026 et restent dus dans le scénario. FE-001, déjà réglée, n’est pas reprise comme créance ouverte.

Les CHF 81 de TVA préalable sont repris séparément dans 11700. Le scénario ne suppose aucun décompte ni règlement de TVA supplémentaire.

L’équipement conserve CHF 10’000 sur 15000 : aucun amortissement n’a été supposé. Pour une reprise externe, les lignes issues de CSV, XLSX, PDF ou images doivent être relues ; un scan dépend de l’OCR local configuré.

Les créanciers reprennent CHF 8’000 de dettes d’ouverture. La facture FP-001 de CHF 1’081 a été payée par BK-002 et ne s’ajoute pas à ce montant.

La TVA due de CHF 405 sur FE-001 demeure au crédit de 22000. Son maintien n’indique pas qu’une déclaration officielle a été établie.

Le capital de CHF 27’000 est repris sans changement. Il reste distinct du bénéfice de l’exercice affecté à 28090.

28090 reprend une seule fois le bénéfice de CHF 2’500. Les comptes de produits et de charges repartent à zéro pour le nouvel exercice.

L’ouverture 2027 équilibre CHF 37’905 au débit et au crédit. Les conditions sont revérifiées à la confirmation ; une reprise interrompue conserve son identifiant pour éviter un doublon.

Le lien Atelier Horizon → exercice 2026 → compte 10000 désigne le dossier qui recevra les opérations bancaires. Vérifiez ce routage avant tout rapprochement.

BANK-DEMO, HORIZON-DEMO et USER-DEMO sont fictifs. Le véritable HostID, PartnerID et UserID viennent du contrat bancaire ; l’accès réseau exige une activation explicite et une adresse HTTPS autorisée.

H004 suit clés → INI → HIA → activation → HPB. Les clés privées ne sont pas affichées ; un nouveau HPB annule l’ancienne confirmation des empreintes. Après un délai INI/HIA ambigu, vérifiez l’état avec la banque avant de réessayer.

H005 permet ici la préparation d’un profil. Cette étape ne démontre ni une initialisation complète ni une connexion bancaire opérationnelle.

Le relevé C53 ne peut pas être téléchargé par l’adaptateur livré. La démonstration ne présente aucun faux succès de téléchargement ou de connexion.

L’import local de camt.052, .053 ou .054 permet d’examiner un relevé et ses candidats de rapprochement. Un fichier importé manuellement ne prouve pas à lui seul son origine bancaire.

Le crédit BOOK de CHF 5’405 correspond à FE-001 et à BK-001 dans le journal. Banque, IBAN, devise, référence, solde dû et statut sont contrôlés avant confirmation explicite ; le chapitre n’ajoute pas un second paiement.

La même référence réimportée représente le même mouvement, pas un nouvel encaissement de CHF 5’405. Le dossier et son solde ne doivent pas être crédités deux fois.

Le débit BOOK de CHF 1’081 correspond au paiement fournisseur BK-002. Son sens sortant l’exclut des encaissements clients à confirmer.

Le débit BOOK de CHF 1’500 décrit le loyer BK-003. Ni ce débit ni une extourne ne doivent être interprétés automatiquement comme le règlement positif d’une facture client.

Le crédit de CHF 500 sans référence est un contre-exemple, exclu des totaux du dossier. L’absence de référence exacte ou une ambiguïté impose un examen ; aucun rapprochement automatique n’est annoncé.